ഇന്ത്യയിലെ ഓൺലൈൻ ബിസിനസ്സിനായുള്ള ജിഎസ്ടി രജിസ്ട്രേഷൻ

ഇന്ത്യയിൽ, ഓൺലൈൻ ബിസിനസുകൾക്ക്, പ്രത്യേകിച്ച് ഡിജിറ്റൽ പ്ലാറ്റ്‌ഫോമുകളിലൂടെ ചരക്കുകളുടെയും സേവനങ്ങളുടെയും വിൽപ്പനയിൽ ഏർപ്പെട്ടിരിക്കുന്നവർക്ക് ജിഎസ്ടി രജിസ്ട്രേഷൻ ഒരു നിർണായക ആവശ്യമാണ്. ചരക്കുകളുടെയും സേവനങ്ങളുടെയും വിതരണത്തിന്മേൽ ചുമത്തുന്ന പരോക്ഷ നികുതിയാണ് ചരക്ക് സേവന നികുതി (GST), നിയമപരമായി പ്രവർത്തിക്കാൻ ഓൺലൈൻ ബിസിനസുകൾ ജിഎസ്ടി ചട്ടങ്ങൾ പാലിക്കണം. ഇന്ത്യയിലെ ഓൺലൈൻ ബിസിനസുകൾക്കായുള്ള ജിഎസ്ടി രജിസ്ട്രേഷൻ്റെ ഒരു അവലോകനം ഇതാ:

ഓൺലൈൻ ബിസിനസ്സിനായി ആർക്കാണ് ജിഎസ്ടി രജിസ്ട്രേഷൻ വേണ്ടത്?

1. പരിധിക്ക് മുകളിൽ വിറ്റുവരവുള്ള ബിസിനസുകൾ:

• സാധനങ്ങൾ: നിങ്ങളുടെ വാർഷിക വിറ്റുവരവ് ₹40 ലക്ഷം കവിയുന്നുവെങ്കിൽ (പ്രത്യേക വിഭാഗം സംസ്ഥാനങ്ങൾക്ക് ₹20 ലക്ഷം).
• സേവനങ്ങൾ: നിങ്ങളുടെ വാർഷിക വിറ്റുവരവ് ₹20 ലക്ഷം കവിയുന്നുവെങ്കിൽ (പ്രത്യേക വിഭാഗം സംസ്ഥാനങ്ങൾക്ക് ₹10 ലക്ഷം).
• ഇ-കൊമേഴ്‌സ് ബിസിനസുകൾക്ക് (ഉപകരണങ്ങളും സേവനങ്ങളും ഓൺലൈനിൽ വിൽക്കുന്നു), വിറ്റുവരവ് പരിഗണിക്കാതെ രജിസ്ട്രേഷൻ ആവശ്യമാണ്.

2. അന്തർസംസ്ഥാന വിൽപ്പനക്കാർ:

നിങ്ങളുടെ ഓൺലൈൻ ബിസിനസ്സിൽ സംസ്ഥാന അതിർത്തികളിലുടനീളം ചരക്കുകളുടെയോ സേവനങ്ങളുടെയോ വിതരണം ഉൾപ്പെടുന്നുവെങ്കിൽ, GST രജിസ്ട്രേഷൻ നിർബന്ധമാണ്. നിങ്ങളുടെ വിറ്റുവരവ് പരിധിക്ക് താഴെയാണെങ്കിലും, നിങ്ങൾ അന്തർസംസ്ഥാന വ്യാപാരത്തിൽ ഏർപ്പെട്ടിട്ടുണ്ടെങ്കിൽ നിങ്ങൾ രജിസ്റ്റർ ചെയ്യണം.

3. ഇ-കൊമേഴ്‌സ് വിൽപ്പനക്കാർ:

• നിങ്ങൾ Amazon, Flipkart, eBay പോലുള്ള ഓൺലൈൻ പ്ലാറ്റ്‌ഫോമുകളിൽ സാധനങ്ങളോ സേവനങ്ങളോ വിൽക്കുകയോ അല്ലെങ്കിൽ നിങ്ങളുടെ സ്വന്തം ഇ-കൊമേഴ്‌സ് വെബ്‌സൈറ്റ് പ്രവർത്തിപ്പിക്കുകയോ ആണെങ്കിൽ, നിങ്ങൾ വിറ്റുവരവ് പരിധി പാലിക്കുന്നുണ്ടോ എന്നത് പരിഗണിക്കാതെ തന്നെ നിങ്ങൾക്ക് GST രജിസ്‌ട്രേഷൻ ആവശ്യമാണ്.
• ജിഎസ്ടി ഇ-കൊമേഴ്‌സ് മോഡലിന് കീഴിൽ, പ്ലാറ്റ്‌ഫോം തന്നെ വിൽപ്പനക്കാർക്ക് വേണ്ടി ജിഎസ്ടി ശേഖരിക്കുകയും അയയ്‌ക്കുകയും ചെയ്‌തേക്കാം (ഇത് TCS അല്ലെങ്കിൽ ഉറവിടത്തിലെ നികുതി ശേഖരണം എന്നാണ് അറിയപ്പെടുന്നത്), എന്നാൽ വ്യക്തിഗത വിൽപ്പനക്കാർ ഇപ്പോഴും ജിഎസ്ടിക്ക് കീഴിൽ രജിസ്റ്റർ ചെയ്യേണ്ടതുണ്ട്.

 4. കയറ്റുമതിയിൽ ഏർപ്പെട്ടിരിക്കുന്ന ബിസിനസ്സുകൾ:

നിങ്ങളുടെ ഓൺലൈൻ ബിസിനസ്സിലൂടെ ചരക്കുകളോ സേവനങ്ങളോ കയറ്റുമതി ചെയ്യുകയാണെങ്കിൽ, GST രജിസ്ട്രേഷൻ നിർബന്ധമാണ്. ചരക്കുകളോ സേവനങ്ങളോ കയറ്റുമതി ചെയ്യുന്നത് ജിഎസ്ടിക്ക് കീഴിൽ പൂജ്യം റേറ്റാണ്, അതായത് ജിഎസ്ടി ഈടാക്കില്ല, എന്നാൽ കയറ്റുമതിക്കാർക്ക് ഇൻപുട്ട് ടാക്സ് ക്രെഡിറ്റ് (ITC) ക്ലെയിം ചെയ്യാം.

5. സന്നദ്ധ രജിസ്ട്രേഷൻ:

നിങ്ങളുടെ വിറ്റുവരവ് ത്രെഷോൾഡ് പരിധി കവിയുന്നില്ലെങ്കിൽപ്പോലും, ഇൻപുട്ട് ടാക്സ് ക്രെഡിറ്റുകളുടെ പ്രയോജനങ്ങൾ നേടുന്നതിനും നിങ്ങളുടെ ബിസിനസ്സ് വിശ്വാസ്യത വർദ്ധിപ്പിക്കുന്നതിനും നിങ്ങൾക്ക് ജിഎസ്ടിയിൽ സ്വമേധയാ രജിസ്റ്റർ ചെയ്യാം.

ഓൺലൈൻ ബിസിനസുകൾക്കുള്ള ജിഎസ്ടി രജിസ്ട്രേഷൻ്റെ പ്രയോജനങ്ങൾ

1. ഇൻപുട്ട് ടാക്സ് ക്രെഡിറ്റ് (ITC):

രജിസ്‌റ്റർ ചെയ്‌ത ബിസിനസുകൾക്ക് ബിസിനസ്സ് വേളയിൽ ഉപയോഗിക്കുന്ന ചരക്കുകൾക്കും സേവനങ്ങൾക്കുമായി അടച്ച നികുതിയിൽ ഐ ടി സി ക്ലെയിം ചെയ്യാം, ഇത് മൊത്തത്തിലുള്ള നികുതി ഭാരം കുറയ്ക്കുന്നു.

2. അന്തർസംസ്ഥാന ഇടപാടുകൾ:

അന്തർസംസ്ഥാന വിൽപ്പനയ്ക്ക് ജിഎസ്ടി രജിസ്ട്രേഷൻ 
നിർബന്ധമാണ്. നിങ്ങൾ മറ്റ് സംസ്ഥാനങ്ങളിലെ ഉപഭോക്താക്കൾക്ക് ഉൽപ്പന്നങ്ങളോ സേവനങ്ങളോ വിൽക്കുകയാണെങ്കിൽ, ഉപഭോക്താക്കളിൽ നിന്ന് GST ഈടാക്കുന്നതിനും ശേഖരിക്കുന്നതിനും നിങ്ങൾ GST-രജിസ്റ്റർ ചെയ്യേണ്ടതുണ്ട്.

3. ഇ-കൊമേഴ്‌സ് പ്ലാറ്റ്‌ഫോമുകൾ പാലിക്കൽ:

ഇ-കൊമേഴ്‌സ് ബിസിനസുകൾ ജിഎസ്ടി നിയന്ത്രണങ്ങൾ പാലിക്കേണ്ടതുണ്ട്. നിങ്ങൾ ആമസോൺ അല്ലെങ്കിൽ ഫ്ലിപ്പ്കാർട്ട് പോലുള്ള പ്ലാറ്റ്‌ഫോമുകളിൽ വിൽക്കുന്ന ആളാണെങ്കിൽ, ഈ പ്ലാറ്റ്‌ഫോമുകൾ നിങ്ങളുടെ പേരിൽ GST ശേഖരിക്കുന്നു. എന്നിരുന്നാലും, ഓൺലൈനിൽ ഉൽപ്പന്നങ്ങൾ നിയമപരമായി വിൽക്കുന്നതിനും നിങ്ങളുടെ വിൽപ്പന റിപ്പോർട്ടുചെയ്യുന്നതിനും നിങ്ങൾക്ക് ഇപ്പോഴും GST രജിസ്ട്രേഷൻ ആവശ്യമാണ്.

4. ബിസിനസ്സ് വിശ്വാസ്യത വർദ്ധിപ്പിക്കുന്നു:

ജിഎസ്ടി രജിസ്ട്രേഷൻ നിങ്ങളുടെ ബിസിനസ്സിന് നിയമപരമായ അംഗീകാരം നൽകുന്നു, ഇത് നിങ്ങളെ കൂടുതൽ പ്രൊഫഷണലായും ഉപഭോക്താക്കൾക്കും വെണ്ടർമാർക്കും വിശ്വസനീയവുമാക്കുന്നു, ഇത് നിങ്ങളുടെ പ്രവർത്തനങ്ങൾ സ്കെയിൽ ചെയ്യാൻ സഹായിക്കും.

5. സർക്കാർ ടെൻഡറുകളിലേക്കുള്ള പ്രവേശനം:

പല സർക്കാർ ടെൻഡറുകൾക്കും ജിഎസ്ടി രജിസ്ട്രേഷൻ ആവശ്യമാണ്. രജിസ്റ്റർ ചെയ്യുന്നതിലൂടെ, നിങ്ങളുടെ ബിസിനസ്സ് നെറ്റ്‌വർക്ക് വിപുലീകരിക്കുന്നതിലൂടെ അത്തരം അവസരങ്ങളിൽ നിങ്ങൾക്ക് പങ്കെടുക്കാം.

ഓൺലൈൻ ബിസിനസ്സിനായി ജിഎസ്ടി രജിസ്ട്രേഷന് ആവശ്യമായ രേഖകൾ

1. ബിസിനസ്സ് ഉടമയുടെ (വ്യക്തിഗത ബിസിനസുകൾക്ക്) അല്ലെങ്കിൽ ബിസിനസ് സ്ഥാപനത്തിൻ്റെ (കമ്പനികൾ, LLP-കൾ മുതലായവ) പാൻ കാർഡ്.

2.  ബിസിനസ്സ് ഉടമയുടെ ആധാർ കാർഡ് 

3. ബിസിനസ്സ് വിലാസത്തിൻ്റെ തെളിവ്: യൂട്ടിലിറ്റി ബില്ലുകൾ, വാടക കരാർ അല്ലെങ്കിൽ ബിസിനസ്സിൻ്റെ ഭൗതിക      വിലാസം സ്ഥിരീകരിക്കുന്ന ഏതെങ്കിലും രേഖ.

4. ബാങ്ക് അക്കൗണ്ട് വിശദാംശങ്ങൾ: ബിസിനസ്സിൻ്റെ പേരിലുള്ള ബാങ്ക് അക്കൗണ്ടിൽ നിന്നുള്ള ബാങ്ക് സ്റ്റേറ്റ്‌മെൻ്റ് അല്ലെങ്കിൽ റദ്ദാക്കിയ ചെക്ക്.

5. ഫോട്ടോഗ്രാഫുകൾ: ബിസിനസ്സ് ഉടമയുടെ/പങ്കാളികളുടെ പാസ്‌പോർട്ട് വലുപ്പത്തിലുള്ള ഫോട്ടോകൾ.

6. ബിസിനസ് ഭരണഘടനാ രേഖകൾ:

• ബിസിനസ്സ് ഒരു പങ്കാളിത്തമാണെങ്കിൽ, പങ്കാളിത്ത കരാർ.
• ഇതൊരു പ്രൈവറ്റ് ലിമിറ്റഡ് കമ്പനിയാണെങ്കിൽ, ഇൻകോർപ്പറേഷൻ സർട്ടിഫിക്കറ്റ്.

7. ഡിജിറ്റൽ സിഗ്‌നേച്ചർ സർട്ടിഫിക്കറ്റ് (DSC): കമ്പനികൾക്കും LLP കൾക്കും, ഓൺലൈൻ      അപേക്ഷ  സമർപ്പിക്കുന്നതിന് നിങ്ങൾക്ക് ഒരു ഡിജിറ്റൽ സിഗ്നേച്ചർ സർട്ടിഫിക്കറ്റ് ആവശ്യമാണ്.

8. അംഗീകൃത ഒപ്പിട്ട വിശദാംശങ്ങൾ: ബിസിനസ്സ് ഉടമ അല്ലാതെ മറ്റാരെങ്കിലും ബിസിനസിന് വേണ്ടി അപേക്ഷിച്ചാൽ.

ഒരു ഓൺലൈൻ ബിസിനസ്സിനായി ജിഎസ്ടി രജിസ്റ്റർ ചെയ്യുന്നതിനുള്ള നടപടികൾ

1. GST പോർട്ടൽ സന്ദർശിക്കുക:

ഔദ്യോഗിക GST പോർട്ടലിലേക്ക് പോകുക: https://www.gst.gov.in/.

2.  ഒരു അക്കൗണ്ട് സൃഷ്ടിക്കുക:

പോർട്ടലിൽ "പുതിയ രജിസ്ട്രേഷൻ" ക്ലിക്ക് ചെയ്ത് ആവശ്യമായ വിശദാംശങ്ങൾ പൂരിപ്പിക്കുക (ബിസിനസ് പേര്, ബിസിനസ്സ് തരം, പാൻ മുതലായവ).

3. രേഖകൾ സമർപ്പിക്കുക:

ആവശ്യമായ രേഖകൾ അപ്‌ലോഡ് ചെയ്യുക (പാൻ, ആധാർ, ബിസിനസ്സ് വിലാസ തെളിവ് മുതലായവ).

4. GST അപേക്ഷ പൂരിപ്പിക്കുക (ഫോം GST REG-01):

നിങ്ങളുടെ ബിസിനസ് തരം, വിലാസം, വിറ്റുവരവ് എന്നിവ പോലുള്ള വിശദാംശങ്ങൾ സഹിതം ഓൺലൈൻ അപേക്ഷാ ഫോം (GST REG-01) പൂരിപ്പിക്കുക.

5. അപേക്ഷാ അംഗീകാരം:

സമർപ്പിച്ചതിന് ശേഷം, നിങ്ങളുടെ രജിസ്ട്രേഷൻ ട്രാക്കുചെയ്യുന്നതിന് നിങ്ങൾക്ക് ഒരു ആപ്ലിക്കേഷൻ റഫറൻസ് നമ്പർ (ARN) ലഭിക്കും.

6. പ്രമാണങ്ങളുടെ പരിശോധന:

സമർപ്പിച്ച രേഖകളും അപേക്ഷയും ജിഎസ്ടി അധികൃതർ പരിശോധിക്കും.

7. GSTIN (ചരക്ക് സേവന നികുതി തിരിച്ചറിയൽ നമ്പർ):

നിങ്ങളുടെ അപേക്ഷ പ്രോസസ്സ് ചെയ്ത് അംഗീകരിച്ചുകഴിഞ്ഞാൽ, GST രജിസ്ട്രേഷൻ സർട്ടിഫിക്കറ്റിനൊപ്പം നിങ്ങളുടെ GSTIN (ഒരു തനതായ 15 അക്ക നമ്പർ) ലഭിക്കും.

ഓൺലൈൻ ബിസിനസുകൾക്കുള്ള ജിഎസ്ടി ഫയലിംഗ്

നിങ്ങളുടെ ഓൺലൈൻ ബിസിനസ്സ് ജിഎസ്ടിക്ക് കീഴിൽ രജിസ്റ്റർ ചെയ്തുകഴിഞ്ഞാൽ, നിങ്ങൾ ജിഎസ്ടി റിട്ടേണുകൾ ഫയൽ ചെയ്യണം. നിങ്ങളുടെ ബിസിനസ്സ് മോഡലും വിറ്റുവരവും അടിസ്ഥാനമാക്കി വരുമാനം വ്യത്യാസപ്പെടുന്നു:

• GSTR-1: പുറത്തേക്കുള്ള വിതരണത്തിനുള്ള (വിൽപന) പ്രതിമാസ അല്ലെങ്കിൽ ത്രൈമാസ വരുമാനം.
• GSTR-3B: അകത്തേക്കും പുറത്തേക്കുമുള്ള വിതരണങ്ങളുടെ സംഗ്രഹത്തിനുള്ള പ്രതിമാസ റിട്ടേൺ.
• GSTR-9: GST-ന് കീഴിൽ രജിസ്റ്റർ ചെയ്ത ബിസിനസുകൾക്കുള്ള വാർഷിക റിട്ടേൺ.
• GSTR-8: വിതരണക്കാരുടെ (TCS) പേരിൽ നികുതി പിരിക്കുന്ന ഇ-കൊമേഴ്‌സ് ഓപ്പറേറ്റർമാർക്കുള്ള റിട്ടേൺ

ഓൺലൈൻ ബിസിനസ്സിനുള്ള ജിഎസ്ടി നിരക്കുകൾ

• 5%: പുസ്തകങ്ങൾ, ഭക്ഷ്യവസ്തുക്കൾ തുടങ്ങിയ അവശ്യ സാധനങ്ങൾക്ക്.
• 12%, 18%, 28%: ഇലക്ട്രോണിക്‌സ്, വസ്ത്രങ്ങൾ, അവശ്യേതര സാധനങ്ങൾ തുടങ്ങിയ ഉൽപ്പന്നങ്ങൾക്കും സേവനങ്ങൾക്കും.
• ഉൽപ്പന്നത്തിൻ്റെയോ സേവന വിഭാഗത്തെയോ ആശ്രയിച്ച് നിരക്കുകൾ വ്യത്യാസപ്പെടുന്നു, നിങ്ങളുടെ വിൽപ്പനയിൽ ബാധകമായ നിരക്ക് നിങ്ങൾ ഈടാക്കണം.

ഓൺലൈൻ ബിസിനസ് ജിഎസ്ടി രജിസ്ട്രേഷനായുള്ള പ്രധാന കാര്യങ്ങൾ

• നിശ്ചിത പരിധിയിൽ കൂടുതൽ വിറ്റുവരവുള്ള ഓൺലൈൻ ബിസിനസുകൾക്കോ ​​അന്തർസംസ്ഥാന വ്യാപാരത്തിലോ ഇ-കൊമേഴ്‌സിലോ ഏർപ്പെട്ടിരിക്കുന്നവർക്ക് ജിഎസ്ടി രജിസ്ട്രേഷൻ നിർബന്ധമാണ്.
• ഇ-കൊമേഴ്‌സ് പ്ലാറ്റ്‌ഫോമുകൾക്ക് ചരക്കുകളും സേവനങ്ങളും വാഗ്ദാനം ചെയ്യുന്ന വിൽപ്പനക്കാർക്ക് നിങ്ങളുടെ വിറ്റുവരവ് കുറവാണെങ്കിലും GST രജിസ്‌ട്രേഷൻ ആവശ്യമാണ്.
• ഇൻപുട്ട് ടാക്സ് ക്രെഡിറ്റ് എന്നത് ജിഎസ്ടി രജിസ്റ്റർ ചെയ്തതിൻ്റെ ഒരു പ്രധാന നേട്ടമാണ്.
• പതിവായി റിട്ടേണുകൾ ഫയൽ ചെയ്യുന്നതും വിൽപ്പന, വാങ്ങലുകൾ, അടച്ച നികുതികൾ എന്നിവയുടെ ശരിയായ രേഖകൾ സൂക്ഷിക്കുന്നതും ജിഎസ്ടി പാലിക്കുന്നതിൽ ഉൾപ്പെടുന്നു.
• പ്രമാണ ആവശ്യകതകളിൽ പാൻ, ആധാർ, ബിസിനസ്സ് വിലാസ തെളിവ്, മറ്റ് നിയമപരമായ ബിസിനസ് ഡോക്യുമെൻ്റുകൾ എന്നിവ ഉൾപ്പെടുന്നു.

ജിഎസ്ടി രജിസ്റ്റർ ചെയ്തിരിക്കുന്നത് നിങ്ങളുടെ ഓൺലൈൻ ബിസിനസ്സ് നിയമത്തിന് അനുസൃതമാണെന്ന് ഉറപ്പാക്കാനും നികുതി ക്രെഡിറ്റുകൾക്ക് നിങ്ങളെ യോഗ്യരാക്കാനും നിങ്ങളുടെ ബിസിനസ്സ് പ്രശസ്തി വർദ്ധിപ്പിക്കാനും സഹായിക്കുന്നു.

GST Registration: Mandatory for Online Businesses in India

In India, Goods and Services Tax (GST) registration is a critical requirement for online businesses involved in selling goods or services through digital platforms. Businesses with an annual turnover exceeding ₹40 lakhs for goods (₹20 lakhs for special category states) or ₹20 lakhs for services (₹10 lakhs for special category states) must register. Notably, e-commerce businesses need GST registration irrespective of their turnover. It's also mandatory for those engaged in inter-state sales or exporting goods/services. GST registration allows businesses to claim Input Tax Credit (ITC), conduct inter-state transactions, comply with e-commerce platform requirements, enhance business credibility, and access government tenders. The process involves obtaining a PAN card, Aadhaar card, business address proof, bank account details, photographs, and business constitution documents, followed by online application through the GST portal, document verification, and issuance of a GSTIN. Registered online businesses must file regular GST returns (GSTR-1, GSTR-3B, GSTR-9, GSTR-8 for e-commerce operators collecting TCS) and charge applicable GST rates (5%, 12%, 18%, or 28% based on the product/service category). Compliance with GST regulations, including regular filing and maintaining accurate records, is essential for the legal and credible operation of an online business in India.